新注冊公司選擇一般納稅人好還是小規模納稅人好?今天,我將帶大家充分了解他們的差異。適用于一般納稅人變更為小規模納稅人的所有經營者,無論是房地產經營者還是非房地產經營者。1.經營規模:所得稅增值稅稅率為3%。而且買方只出具“所得稅憑證”,采取全額征收的方式。每月銷售總額低于3萬元,第一季度銷售總額低于9萬元,對方不能抵扣稅款。小規模納稅人不能抵扣稅款,只能用成本抵減企業所得稅應納稅所得額。
一般納稅人:所得稅基本稅率為17%,實行差額征稅,納稅額為產出到進度。購買商品時可以開具“所得稅增值稅專用票”或普通票。買方開具的“所得稅運營專員公共稅票”可在360天內被對方核實為抵稅。此外,一般納稅人的所得稅也有13%、11%、6%、5%等。
二、選擇小規模納稅人或一般納稅人應注意以下幾個方面。
1.你的顧客。
一般來說,大企業的客戶要求供應商有一般納稅人資格證書,因為這樣他們的企業就可以抵扣進項稅。換句話說,如果你的客戶需要所得稅和增值稅的專用票,那么你需要有一般納稅人資格證書,否則別人不會跟你玩??!
2.你的經銷商。
一般納稅人是可以抵扣進項稅額的,所以對于購進的原材料和固定資產,如果有合理合法的憑證,就只是抵扣稅款。如果需要成為一般納稅人,首先要看你的上下游能否拿到進項發票,也就是所得稅和增值稅的專用票。如果做不到,就不用成為一般納稅人。
3.你的所得稅。
無論你是什么公司,每年企業所得稅的年度匯算清繳都是必然的。如果沒有合理合法的文件,費用不會稅前支付。只有銷售沒有毛利,會導致高利潤。按利潤的25%繳納所得稅會給公司帶來太大的壓力。因此,小規模納稅人在考慮到獲得門票費用的增加時,不僅要考慮所得稅征收率的差異,還要考慮公司25%的所得稅稅率。
4.當前的標準政策偏好是什么?
小規模納稅人月銷售總額不超過3萬,一季度銷售總額不超過9萬免征增值稅、城建稅、教育費附加和區域文化教育費附加。但是如果超過一元,所有的稅都要入賬。普通納稅人不能免征所得稅、教育費附加和地區文化教育費附加,只能免征水利基金。
5.企業品牌形象。
很多情況下,如果你和其他企業合作,會被要求有一般納稅人資格證,一般納稅人對公司的品牌形象有負面的正面影響,有利于公司開發設計客戶。
3.最后,建議創業者在即將成立新企業時,根據自身情況選擇自己的納稅真實身份。否則,除中國稅務局另有要求外,經營者經評定為普通納稅人后,不能成為小規模納稅人。
一般納稅人轉為小規模納稅人的申請領域:
《財政部國家稅務總局關于統一增值稅小規模納稅人標準的通知》(國稅發〔2018〕33號)要求,僅增值稅暫行條例第十三條和增值稅暫行條例實施細則。
第二十八條規定需要備案的一般納稅人,可以作為小規模納稅人備案。換句話說,按照50萬工業生產、80萬商業服務的規范進行備案的一般納稅人,包括強制、同意備案的,都可以作為小規模納稅人進行備案,沒有增加房地產經營者的余地。
但政策要求:一般納稅人在重新登記日前持續12個月(一個月為納稅期)或持續4個第一季度(一個第一季度為納稅期),且銷售總額不超過人民幣500萬元。
今年12月31日前,可以選擇轉入備案為小規模納稅人。
換句話說,適用于普通納稅人成為小規模納稅人的所有經營者,無論是房地產經營者還是非房地產經營者。