【/s2/】小規模納稅人納稅申報流程:小規模增值稅納稅人納稅申報流程是怎樣的？愛求知的人

小規模納稅人怎樣申報？ 1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具fapiao金額/（1+6%）*6%申報增值稅；商業企業根據：開具fapiao金額/（1+4%）*4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負...

其他回答:增值稅小規模納稅人納稅申報相關納稅人提交申請材料→受理審核→受理申報1?！对鲋刀愋∫幠＜{稅人納稅申報表》；2.財務報表；提供的資料齊全，填寫的內容準確，所有手續齊全，當場完成

【/s2/】小規模納稅人報稅流程:小規模納稅人網上報稅流程如何操作？求助。-百度知道

展開全部 小規模公司的基本資料；1. 稅種： 國稅：（小規模納稅人時：增值稅--銷售額/1.03*0.03）（一般納稅人時：：增值稅=本月銷項水機-本月進項稅金--本月銷項稅金=銷售額/1.17*0.17本月進項稅金=認證相符的進項稅金）所得稅；報表利潤的25%，也有核定征收的。 地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）城建稅---增值稅額*0.05（縣級） ---增值稅額*0.07（縣級市以上） 教育附加------增值稅額*0.03 地方教育附加------增值稅額*0.02 個人所得稅---這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。 個人所得稅--- 這個針對你老板的，你公司注冊為“個人獨資企業”時，繳納這個稅，其余的注冊方式不用。一般是定額征收的，如果你公司是 個人獨資企業，請你老板去疏通關系。 印花稅---下列是要繳納印花稅的情況，以及稅率（稅額），只要發生了這些合同、憑證、帳簿，就要繳納印花稅，跟你是否一般納稅人無關： 稅率為萬分之三（3%%）：購銷合同、建筑安裝工程承包合同、技術合同。 稅率為萬分之五（5%%）：加工承攬、建筑工程勘察、貨物運輸、產權轉移書據、資金帳簿（資金帳簿按（實收資本+資本公積金）*5%%）。 稅率按千分之一（1%。）：財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同。 稅率按萬分之零點五（0.5%%）：借款合同。 每件五元：其他帳簿、權利和許可證照（房屋產權證，工商營業執照，商標注冊證，專利證，土地使用證）。2.納稅步驟： 應該先開銀行后，再與地稅局和國稅局簽訂銀行劃款合同，。然后到國稅局辦理相關手續，國稅局會通知你參加納稅培訓后，會給你CA申報系統（電子申報系統）。然后下載程序，安裝后。按提示操作就好了。如果你是首次用申報系統的話，建議你看看申報視頻，或找一個兄弟單位申報時看一下，（找個老手學學）。地稅輸入稅號和密碼直接進入系統就行。IP去你的地稅局或你附近的兄弟單位去要。最好和國稅一樣，應該看看申報視頻，或找一個兄弟單位申報時看一下，（找個老手學學）。 。3.賬簿設置：一般賬目有以下幾種，可以有選擇的建賬目或增加其他賬目?？値?，用于核算所有科目。三欄明細帳 （按科目匯總表） 銀行日記賬，用于核算銀行存款。專用帳簿 現金日記帳，用于核算庫存現金。專用帳簿 明細分類賬，用于核算應付工資、待攤費用、主營業務收入、主營業務成本、主營業務稅金及附加等不需要單獨設立帳簿的會計科目。三欄明細帳 管理費用明細帳，設置二級科目，用于核算管理費用，登記管理費用明細。多欄明細帳 營業費用明細帳，設置二級科目，用于核算營業費用，登記營業費用明細。多欄明細帳 財務費用明細帳設置二級科目，用于核算財務費用，登記財務費用明細。多欄明細帳 固定資產明細帳，用于核算固定資產，登記固定資產原值和每月折舊情況。固定資產明細帳 應收應付其他應收其他應付明細賬，用于登記往來單位的應收應付情況。三欄明細帳 應交稅金最好也單獨立一本多欄明細帳（銷項、進項、已交稅金、稅金轉出等）。設科目——填憑證——匯總——報表成本=實際用的材料+用于生產工人實際工資+所有制造費用 4.下面是常用的科目： 流動資產： 現金、銀行存款 短期借款 應收票據 應付票據 應付賬款 預收賬款 應收賬款 應付職工薪酬（按明細建明細賬） 其它應收款 應交稅費（按明細建明細賬） 累計折舊 固定資產 實收資本 資本公積 盈余公積 主營業務收入 主營業務成本 主營業務稅金及附加 營業費用 管理費用 財務費用 營業外收入 營業外支出 所得稅 費用 利潤分配、本年利潤 收起回答

小規模納稅人報稅流程:小規模納稅人報稅流程-百度知道

公司注冊小規模納稅人跟一般納稅人的區別...

【/s2/】小規模納稅人報稅流程:小規模納稅人如何網上報稅？具體流程——百度知道

展開全部 1、需要搜索，在網上找到相應的報稅平臺并點擊進入； 2、當網頁跳開之后，需要打開官網輸入帳號和密碼，登錄； 3、在左邊有一些選項，點開左邊的“我的權限”，選擇“小規模納稅人增值稅申報”； 4、各種資料都需要填寫，需要根據個人需要，把需要填的填上，點保存； 5、點擊下面的申報表 （表四） 中的補充信息， ＂增值稅納稅申報單 （適用于小額增值稅納稅人）＂， 在右表中的第一列， ＂增值稅申請不包括銷售稅＂ ＂應稅貨物和服務＂ 行填寫要報告的數字； 6、之后點下面的“保存”； 7、最后點開“確認申報”選項，確認無誤后，點確認申報。 ... 收起回答

【/s2/】小規模納稅人報稅流程:2019年小規模納稅人最新申報流程，附案例！

2019最新小規模增值稅申報輔導，流程+案例！

一、小規模增值稅申報流程

小規模納稅人按季申報，每月需要使用稅控設備登錄，系統會自動復制納稅申報表。目前，小規模納稅人也需要申報和比較，所以請在季度報告月中注意以下幾點:

1.小規模納稅人只有先抄了稅才能正常申報。不使用稅控設備復制納稅申報表的納稅人不能進行網上申報。

2.小規模納稅人申報時，應準確填寫申報單，符合系統比對規則后，方可正常申報。如果申報比對失敗，網報系統會提示納稅人對比不符原因，指導納稅人修改申報數據。納稅人需要根據系統提示準確修改申報數據，滿足系統比對后才能正常上傳申報數據。

3.納稅人通過正常比對后，可以正常清卡解鎖。納稅人經反復核對未能正常申報的，可按系統提示正常申報，但暫不扣繳稅款，憑代理人的證件通行證、稅控設備、增值稅申報表、營業執照、身份證到辦稅服務大廳辦理相關申報事宜。

季度申報完成后，注意以下幾點:首先在網報軟件中檢查申報或扣款是否成功；其次，檢查卡是否在稅控系統中及時清算，以避免不便。

2.小規模納稅人申報表

1.增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)(必填)。

2.增值稅納稅申報表附加信息(適用于小規模納稅人)(可選)。本表由扣除銷售服務的納稅人填寫，其他小規模納稅人不填寫。

3.增值稅減免稅申報清單(可選)，一般增值稅納稅人和小規模增值稅納稅人共用。享受增值稅減免稅的小規模增值稅納稅人應填寫此表。小規模增值稅納稅人發生專用設備費用、技術維護費用和購買稅控收款機費用的，也需填寫此表。只享受月銷售額不超過10萬元(每季度繳納30萬元)免征增值稅政策或未達到起征點的小規模納稅人無需填寫此表。

增值稅三項小微優惠政策

根據《關于實施小微企業包容性減稅政策的通知》和《國家稅務總局關于小規模納稅人免征增值稅政策征收管理的公告》，

小規模納稅人有增值稅應稅銷售行為，月銷售總額不超過10萬元(一個季度為一個納稅期，季度銷售不超過30萬元)的，免征增值稅。

小規模納稅人從事增值稅應稅銷售，月銷售總額超過10萬元，但扣除當期房地產銷售后，銷售的貨物、服務和無形資產免征增值稅。

適用增值稅差別稅收政策的小規模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規定的增值稅免稅政策。

按照固定期限納稅的小規模納稅人可以選擇一個月或者一個季度納稅，一旦選擇，一個會計年度內不能變更。

實施期限為2019年1月1日至2021年12月31日。

小型申報表填寫的四個注意事項和要點

1.注意商品和服務欄和服務、房地產、無形資產欄，分別填寫相應的收入。如果列中有錯誤，將影響稅務屬性。

2.如果可以享受小微政策，可以直接填寫9行以下的普通發票收入，不填寫1-8行的數據。注意代開或自開增值稅專用發票的收入，填寫8行以上，一般填寫1-2行。

3.開具增值稅專用發票的小規模納稅人，應按3%和5%的征收率，填寫增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)第2欄和第5欄“稅務機關開具的增值稅專用發票銷項稅額”的“本期數”對應欄目。

4.差額納稅人根據差額后的收入計算是否享受微觀政策。

填寫增值稅納稅申報表要點(適用于小規模增值稅納稅人)

填寫增值稅納稅申報表附頁信息要點(適用于小規模納稅人)

《應稅服務項目抵扣清單》是指差異納稅人填寫的差異納稅憑證明細。其中“憑證類型”填寫:“發票”、“財務票據”、“境外回單”；如果沒有數字或者數字不足，可以填零。列表中“合計”欄數據中的“允許扣除項目金額”應與(三)本期扣除項目金額欄數據一致。

這里收集幾個案例供你舉一反三，正確填寫小規模納稅人增值稅納稅申報表！

5.一般報告案例

例1:某小規模納稅人季度申報2019年1月銷售商品收入7萬元(不含稅收入，下同)，2月加工修理修配收入5萬元，3月應稅勞務收入4萬元，扣除房地產銷售差價(差價后，下同)后收入15萬元，稅務機關開具房地產銷售增值稅專用發票。增值稅怎么申報？

答:納稅人第一季度增值稅應稅銷售額為31萬元，季度銷售額扣除房地產銷售額15萬元為16萬元，但房地產銷售額15萬元應按規定征稅。

6.自開增值稅專用發票應用案例

例1:一個小規模納稅人，一月份申報月銷商品，開具增值稅專用發票4萬元，增值稅普通發票3萬元，無發票3萬元。一月份怎么申報增值稅？

答:納稅人1月份銷售商品收入合計10萬元，其中開具普通發票收入6萬元、無發票收入可免稅，開具增值稅專用發票收入4萬元應繳納增值稅1.2萬元。

7 .小微企業申報表填寫情況

例1:某小規模納稅人季度申報2019年1月銷售商品收入7萬元，2月加工修理修配收入5萬元，3月應稅勞務收入4萬元，同時銷售房產收入14萬元。第一季度增值稅怎么申報？

答:4月份，第一季度申請增值稅時，商品、勞務、服務、無形資產、房地產的銷售額之和要一并計算。納稅人第一季度銷售總額不超過30萬元的，可享受小規模納稅人增值稅免稅政策，根據免稅申報情況在第十欄填寫相應欄目。

差異納稅申報八例

例1:2019年1月，某建筑行業小規模納稅人(按月納稅)從建筑服務中獲得含稅收入31.27萬元，向其他建筑企業支付分包款22萬元。一月份增值稅怎么申報？

答:小規模納稅人當月扣除分繳后的銷售額為9萬元，不超過10萬元的免稅標準。因此，小規模納稅人當月可享受免稅政策，扣除差額后以9萬元填寫申報表第十欄，差額部分填寫申報表附信息。

增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)；

對過去的精彩回顧:

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？

【/s2/】小規模納稅人報稅流程:報稅就是報稅，申報就是申報！[/s2/]

今天我簡單說一下申報和報稅。

以上對話經常發生在我身邊，有沒有什么小亂？

來跟我讀:申報就是申報，報稅就是報稅~

說實話，個人也覺得自己是字面上的相似。

當然這不是專業名詞解釋，就是作為納稅人，給大家解釋一下常用詞。

聲明:

說明:稅務登記后的納稅人在申報期內向稅務機關提交申報表、財務報表或其他需要提交的材料；

方式:網上服務平臺，一般以網上申報為主；

提交內容:根據報表設置填寫；

以增值稅為例，根據你的申報期；

小規模增值稅納稅人每季度報告更多信息:

【稅收引導操作】增加:個體工商戶不符合申報門檻

增值稅一般納稅人按月申報:

【導稅操作】增值稅一般納稅人申報(新增)

這里有個簡單的例子，你可以去微信官方賬號里看看“申報相關”的具體信息~

納稅申報表:

說明:使用稅控設備的納稅人應在每月15日前進行納稅申報和清卡。

方式:支持計費系統的安裝；

提交內容:上傳并清除上月發票的相關信息，如收款、開具、作廢等；

小規模增值稅納稅人報稅申報在操作上基本沒有順序，別忘了！

增值稅一般納稅人應注意的順序:

1.復制稅:

一般稅控系統自動完成，提示報表匯總/復制報表成功；

2.申報:(增值稅申報)

根據實際銷售和抵扣情況，計算應納稅額，填寫申報表，在網上服務平臺申報；

3.卡清算:

申請成功后，重新登錄系統，自動比對并成功清卡；

提示:如果“一窗”比對出現問題(申報數據與復制數據和輸入的認證數據不符)，沒有辦法自動清卡。這需要我們查申報資料~

最后，要看清卡是否成功，記住查詢狀態！

白盤(金稅盤):

【稅務指南問答】金稅卡清算~

黑牌(稅控牌):

【稅務指南問答】在稅控面板上清卡~

點擊上面的藍色字體，有一個小鏈接~

【/s2/】小規模納稅人報稅流程:納稅人如何在12月報稅？報稅方式+增值稅報稅模板！納稅人正在爭相購買

2019年最后一個復制期來了~ ~

邊肖和大家整理了增值稅納稅申報表的填寫和所附數據，一般納稅人和小規模納稅人都可以使用，文末可以獲得全套數據！

2019年12月的征收截止日期為12月16日。復制重寫成功后，開票截止日期更新為2020年1月15日。請及時復印報告~

十二月征費日歷

報紙復印方法

詳細的復制步驟:

3.反向書寫

操作流程:【報稅處理】-【網上抄】-【反寫】(再次打開開票軟件，當網絡暢通、服務器地址連接正確時，開票軟件會自動反寫。)

檢查成功方法

【報稅處理】-【狀態查詢】-【監控管理信息】，檢查開票截止日期為2020年1月15日，也就是說復制本月報稅。

常見問題

3.過了期限就不能網上抄報紙了嗎？

發票截止日期后，您不能在網上復制報紙。

解決辦法:拿稅控面板去大堂領期，抄報。

4.發票沒有復印可以開發票嗎？

在開票系統中，只要不超過開票截止時間，發票就可以正常開具

所以發票是可以正常開具的。

增值稅退貨模板

空間有限，想領取完整增值稅申報單的小伙伴，見下圖↓↓ⅵ

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