企業報稅流程:新公司報稅流程-百度知道

展開全部 納稅申報流程1、增值稅申報納稅人應在次月1日到15日內自行或委托社會中介機構到所在地國稅機關辦稅服務廳納稅申報窗口辦理納稅申報，申報里須持下列資料：（1）納稅申報表；（2）財務會計報表；2、企業所得稅納稅申報企業所得稅納稅人應當在月份或季度終了十五日內申報預繳，年度終了后5個月內進行年度申報（匯 總納稅成員企業和單位在季度終了十五日內或年度終后5個月內向所在地稅務機關報送申報表），也就是匯算清繳。申報時必須持下列資料：A、季度預繳（1）所得稅申報表；（2）財務會計報表及說明資料。B、年度匯繳（1）所得稅申報表；（2）所得稅申報表附表；（3）財務會計報表及說明資料；（4）其他資料。... 收起回答

【/s2/】企業納稅申報流程:企業納稅申報的基本流程是什么？

一般納稅人報稅時間 一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗 口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。 報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計 表和增值稅銷項發票明細表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。 一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項： 一般納稅人抄稅、報稅時應當注意： 1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集； 2、一般納稅人 月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務 窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄； 3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。 一般納稅人報稅程序： 1、月底前進項發票認證解密 2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發票抄稅（在中介機構代開發票的一般由中介機構代辦抄稅） 3、打印本月開票清單 4、網上報稅： A、如有開具普通發票，要導入 B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證），需要采集導入 C、主表自動生成后，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細” D、如有進項轉出、已交稅金（一般發生在小型商貿企業輔導期）等情況，需要填列 E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執、打印蓋章 5、確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金 6、網上打印的資料連同開票清單、金稅卡（如開票由中介機構代理，則不需要你攜帶了）到稅務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。 小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%，與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。 一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。 沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發票，雖然這樣是不合規定的），則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。 做憑證時稅金直接計提 小規模納稅人識別號填稅務登記證號 貨物或應稅勞務名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業4%加工修理企業6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。 應補退稅額=本期實際應納稅額 必填 小規模納稅人申報 1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/（1+6%）*6%申報增值稅；商業企業根據：開具發票金額/（1+4%）*4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。 2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》 國稅，我們這邊全是網上申報，是用數字證書的，進去了網站后會有提示。 地稅，也是在網上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表 2 、《增值稅發票領用存月報表和分支機構銷售明細表》 3 、《增值稅發票使用明細表》 4 、《生產企業出口貨物免稅明細申報表》及電子數據 5 、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數據 6 、財務報表 7 、《重點稅源調查表》（列入重點稅源企業） 8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。 2 、增值稅小規模納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1 、《增值稅小規模納稅人納稅申報表》 2 、財務報表 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。 3 、消費稅納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 《消費稅申報表》及其附表（金銀飾品購銷存月報表） 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。 5 、所得稅納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1 、《企業所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅（季度）納稅申報表》、核定征收企業所得稅納稅申報表 2 、財務報表 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。 6 、扣繳義務人申報 相關納稅人 扣繳義務人報送相關資料 →受理審核→受理申報 1 、《代扣代繳稅款報告表》 2 、《代收代繳稅款報告表》 3 、財務報表 提供的資料... 收起回答

其他回答:第一步是在你的計費系統中報稅，并報告納稅情況。第二步，進入國稅網，在納稅申報表1中填寫出票數量、實際銷售額、實際銷售稅額，然后保存。退出，點擊申報頁面上的自動生成，然后點擊報稅匯總表，看輸入輸出是否正確，看應該交多少稅。寫在專用發票匯總表上，到稅務局報稅

其他回答:1。計算企業一個月的收入，計算應納稅額 2。用CA申報納稅(沒有CA就去稅務局申報)

【/s2/】企業納稅申報流程:小規模企業的月度核算和納稅申報流程？-百度知道

展開全部 財會人員應該了解工作流程，更應該了解相關的財務軟件，稍有規?；蚬芾硭礁咭稽c的企業均采信息化管理，應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據記賬憑證登記明細分類賬。4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。5、根據科目匯總表登記總賬。6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。如果企業的規模小，業務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業務相當大。也可以一天一編的。具體內容1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金——應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。（關于主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）。5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。6、注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。報表問題企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。細節補充1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以后注冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定：建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。4、三險一金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金，失業保險金。5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本。6、單位無工會組織的，不... 收起回答

企業報稅流程:公司報稅流程有哪些

一般納稅人報稅時間 一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗 口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計 表和增值稅銷項發票明細表，抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；2、一般納稅人 月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務 窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。一般納稅人報稅程序：1、月底前進項發票認證解密2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發票抄稅（在中介機構代開發票的一般由中介機構代辦抄稅）3、打印本月開票清單4、網上報稅：A、如有開具普通發票，要導入 B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證），需要采集導入 C、主表自動生成后，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細” D、如有進項轉出、已交稅金（一般發生在小型商貿企業輔導期）等情況，需要填列 E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執、打印蓋章5、確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金6、網上打印的資料連同開票清單、金稅卡（如開票由中介機構代理，則不需要你攜帶了）到稅務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%，與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發票，雖然這樣是不合規定的），則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。做憑證時稅金直接計提 小規模納稅人識別號填稅務登記證號 貨物或應稅勞務名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業4%加工修理企業6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。應補退稅額=本期實際應納稅額 必填 小規模納稅人申報1、增值稅，一般按月申報。工業企業根據：開具發票金額/（1+6%）*6%申報增值稅；商業企業根據：開具發票金額/（1+4%）*4%申報增值稅。需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。2、企業所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》國稅，我們這邊全是網上申報，是用數字證書的，進去了網站后會有提示。地稅，也是在網上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表2 、《增值稅發票領用存月報表和分支機構銷售明細表》3 、《增值稅發票使用明細表》4 、《生產企業出口貨物免稅明細申報表》及電子數據5 、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數據6 、財務報表7 、《重點稅源調查表》（列入重點稅源企業）8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。2 、增值稅小規模納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《增值稅小規模納稅人納稅申報表》2 、財務報表 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。3 、消費稅納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 《消費稅申報表》及其附表（金銀飾品購銷存月報表） 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。5 、所得稅納稅人納稅申報 相關納稅人 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《企業所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅（季度）納稅申報表》、核定征收企業所得稅納稅申報表2 、財務報表 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。6 、扣繳義務人申報 相關納稅人 扣繳義務人報送相關資料 →受理審核→受理申報1 、《代扣代繳稅款報告表》2 、《代收代繳稅款報告表》3 、財務報表 提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。7 、延期申報申請 相關納稅人 納稅人申請 →... 收起回答

其他回答:我從稅務登記到小規模納稅人再到一般納稅人(臨時資格)，從國稅地稅零申報到現在正常申報，一路走過來，其中有期待，有欣喜，有失落，也有收獲...一直想找個時間整理一下，看看能不能幫到需要了解稅務流程的朋友，也感謝了在稅務流程上幫助過我的百度朋友。知識需要分享。我盡力把它們寫出來。請幫我糾正任何錯誤。我會盡快改正。1.進行稅務登記，領取稅務登記證。稅務登記證上有兩個紅色大印章——浙江省國家稅務局和浙江省地方稅務局。當然還包括納稅人的名稱、法定代表人、地址、注冊類型、經營范圍等。具體內容在國家稅務局、地方稅務局大廳全服務窗口辦理。二、申請自動扣稅地方稅務局是將“××縣地方稅費”一戶通“市專項委托征收協議書”，加蓋公章、法人章，當場拿到稅務局，辦好后拿到以下注冊碼。國稅局為委托扣款協議，其中乙方需加蓋公章和法人章，丙方(銀行)需加蓋業務公章，未來申報的國稅將從本協議賬號中扣除。第三，申請網上報稅后，地稅局會給你一個注冊碼。取回后可以在浙江省地稅網注冊。一個注冊碼可以申請三個用戶號和密碼，以后只能用這三個用戶。網上報稅；需要注意的是，地稅局的地稅代碼不是浙江稅聯號。330421********，但是一個特殊的地稅代碼。網上報稅，需要在公司附近的電信局vpdn，vpdn。VPDN是虛擬撥號專用網技術的縮寫。它是基于撥號用戶的虛擬專用撥號網絡服務。它利用ip網絡的承載功能，結合相應的認證和授權機制，在公共網絡中建立專用的虛擬數據通信網絡。網上報稅時，必須先連接vpdn，再連接國稅局網上報稅系統。這里的國稅號是前面說的稅務登記證上的號碼。在創業初期進行零申報，即資產負債表、利潤表、企業信息采集表等。用0填充，然后單擊聲明就好了。記住，報稅會在稅務登記后的那個月進行，不管你有沒有銷售收入！4.如何申請一般納稅人(行業)臨時資格/或進入輔導期(業務)。先去稅務大廳的整個服務窗口，獲取申請一般納稅人臨時資格所需的文件清單。同時，工作人員會根據你所在企業的性質給你幾個一式三份的表格:1。增值稅一般納稅人申請確認書；2.增值稅一般納稅人臨時認定申請調查表(附表)；3.除上述以外的增值稅專用發票最高開票限額表空白鴿加蓋公章后需填寫以下附件:1。稅務登記證原件及復印件(復印件)2份。企業法人營業執照復印件。中華人民共和國組織機構代碼證復印件4份。稅務登記證復印件。開戶許可證復印件。企業法定代表人身份證7。驗資報告復印件。外購固定資產發票復印件。財務主管，會計和稅務人員的會計證復印件。加蓋法人印章/公章的一般納稅人臨時資格申請表11。經公證處公證的房產證或工廠租賃合同與稅務登記證原件一并提交至全程服務窗口，主管將在兩周內到公司進行工廠檢查。同時需要提醒的是，財務室一定要有防盜裝置(防盜門、防盜窗)，如果墻面有玻璃最好做防盜窗，保險柜要與地面或墻面固定。如果固定裝置在檢查后一周內沒有解決，特別監督員將退回零件，并命令在兩周內不再發送零件。專管員通知你的時候，稅務機關的簽字蓋章會出現在《增值稅一般納稅人認定申請表》和《增值稅一般納稅人臨時認定申請調查表》(附表)上，上面會注明你公司什么時候是一般納稅人，然后一般納稅人臨時資格申請就算完成了。一般納稅人的納稅申報流程:1。平時取得的增值稅發票證明可以在月底前90天內進行認證(可以在第10個納稅窗口后取得認證，或者簽訂協議，自己公司網上認證)。2.開票(金稅卡開具，一般納稅人確認，送培訓)。3.復制納稅申報表(下個月10號之前。在金稅卡中選擇報稅。記得復制當前數據進行納稅申報。好的。申報當期增值稅后，打印一張“專用發票金稅卡數據統計表”，連同金稅卡一起帶到稅務局。) 4.申報增值稅。就是填申報表，可以網上填，也可以手工填。目前江蘇的規定是先辦理納稅申報，再復印ic卡。(10點前)5。所得稅申報，每季度后15天內填表。6.當月的增值稅發票只能在6、ic卡上稅后才能購買。如果被批準為一般納稅人，就要開始6個月的輔導期，增值稅發票最多只能買25份。而且都是萬元票，買之前還要提前交稅。

【/s2/】企業報稅流程:如何網上報稅？這是最完整的網上報稅流程

一、網上報稅流程如下:

(一)開業方式

登錄國家稅務總局網站，通過“網上稅務管理”欄目進入。點擊“注冊”，將出現一個申請表。在表格中填寫相關欄目，然后點擊“提交”。提交成功后，打印申請表并加蓋公章，攜帶申請表、稅務登記證復印件、法人身份證復印件、納稅申報方式申請審批表(可在網站“下載中心”——“表格及憑證”欄下載)到主管稅務機關申請開通權限。

(2)使用方法

權限開放后，納稅人還通過國家稅務總局網站進入“網上報稅”欄目，輸入用戶名和密碼(用戶名為納稅人識別號，密碼為納稅人注冊時設置的密碼)。

點擊"申報征收"->點擊"小規模納稅人增值稅"->下的"進入申報"按鈕進入申報期，點擊"進入申報"->在申報表界面輸入申報數據-->點擊"計算"->核對數據后點擊"提交"。系統提示應用成功，用戶已完成該應用的所有操作。

接下來，納稅人可以點擊“打印申報表”(或稍后打印)，或點擊“現在納稅”完成納稅。具體步驟如下:

進入“網上納稅”頁面后，顯示企業當前待處理的稅種列表，在“待處理稅種”欄中可以查看某一稅種的欠稅金額明細。納稅人選擇本次希望繳納的行，點擊“繳納稅款”按鈕，系統自動扣繳稅款。系統提示納稅成功，用戶已完成本次納稅的所有操作。

二、注意事項

(1)納稅人前一個月未申報或當期未申報的，不允許網上申報，應到主管稅務局辦稅處辦理。

(二)納稅人在申請網上納稅申報前，應確保納稅賬戶有足夠的余額。如因賬戶余額不足導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從【申報征收】首頁直接進入【網上納稅】頁面進行納稅。因其他原因扣款不成功的，納稅人應記錄錯誤原因，并及時通知主管稅務局。

(3)納稅人應在當前納稅申報期結束前在網上納稅。如發生滯納金，系統將根據《稅收征管法》的規定，按日自動收取滯納金萬分之五的滯納金。

(4)使用網上納稅申報的納稅人成功納稅后，在銀行打印電子納稅憑證作為納稅的會計憑證(操作同電話申報)。

(五)進行網上申報的納稅人，通過網上申報系統的申報表查詢功能，將納稅申報表打印在A4紙上，并按照規定將納稅申報表與財務報表一式兩份裝訂在一起，于1月和7月報送主管稅務局辦稅處申報窗口。

(六)網上納稅申報不適用于采用“定期定額”納稅的小規模納稅人。目前系統無法辦理小規模納稅人免稅申報(系統修改后會通知銀行)。同時，納稅人暫時不能在網上申報所得稅。

(七)網上申報未納稅或申報成功，納稅后發現數據有誤的，必須攜帶完整、準確的納稅申報表到主管稅務局前臺辦理。

資料來源:國家稅務總局

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【/s2/】公司報稅流程:如何為新注冊的公司報稅和記賬？

新注冊公司拿到工商執照（三證合一的），刻好公章、財務章、法人章（因為三證合一了，發票章也可以刻好）
一、去銀行開基本戶。
大概5到15個工作日賬戶批下來，拿到開戶許可證和信用機構代碼證
二、國稅開業登記
1、帶好所有的資料，去公司成立的區國稅大廳。稅局會根據你的企業規模、經營范圍資格認定和核定稅種、票種。
2、現在基本都是網上辦稅，需要購買金稅盤。開業在稅局會有兩家稅務服務企業的稅盤供你選擇。
3、買好稅盤后，要開通網上辦稅功能，發行稅盤。
4、辦好后，就可以首次領發票了。別忘了領取網上繳款的三方協議。
三、地稅開業登記
1、營改增過后，都是要先去國稅再去地稅備開業登記，同樣帶上所有的資料。也會核你的稅種。一般是有城建、教附等附加稅和個稅、印花稅等。
2、同樣領網上繳款的三方協議。
四、掛三方協議
填好三方協議，送去銀行基本戶掛上，并將掛好的協議再交給稅務局驗證。
五、日常經營
至此，開業過程才算完成，然后就是每個月做賬報稅了。
1、按照各自情況設置報銷流程，付款、做賬。
2、按照申報日期報稅。國稅、地稅都要報，沒有資金往來也要零申報。未申報是要罰款的。


每個地區流程會有些許差異，但大致道理相同。開公司后就涉及到與相關行政管理部門打交道，例如工商局、稅務局。一定要符合他們的工作流程。
有很多小企業開辦過后，幾個月都沒有業務，也沒有專門的財務人員，等到發現后，已經被拉進異常名單，肯定是要罰款并留下檔案。
還有就是經常企業的工商年檢忘記申報。


理論和實務還是會有很多差異，自己跑下來一遍基本就了解了，如果沒有時間，可以直接請個代賬公司。

企業報稅流程:2.0月初開票系統復制的報稅流程

首先，小規模企業在月初復制納稅申報流程:

1.開票軟件版本為V2.0.10.150426及以上。每個月初，你只需要輸入發票軟件。進入系統后，軟件自動完成復制報稅和清卡操作。如圖1所示，不需要報告和總結要點以及遠程清除卡片。一般情況下，整個流程必須在15號之前完成，否則金稅號牌會被鎖定。特別是沒有特殊情況不要點擊“稅務局報稅”按鈕。

圖一

2.開票軟件版本低于V2.0.10.150426，每月初打開開票軟件后，需要手動點擊按鈕“稅務處理-遠程復制”；點擊“遠程清卡”按鈕，完成復制納稅申報表。如圖2所示，正常情況下整個流程必須在15號之前完成，否則會鎖定金稅板。特別是，記住沒有特殊情況不要點擊“稅務局申報納稅”按鈕

圖2:

二、一般納稅人在月初復制納稅申報流程:

1.開票軟件版本為2.0.10.150426或以上。每個月初，你只需要進入開票軟件，系統會自動復制報稅單。不需要點擊“報稅處理-報表匯總”按鈕，然后在國稅網站上制作申報數據，提交成功。-最后再次進入進銷存軟件系統，系統會自動清卡，不需要點擊“報稅處理-遠程清卡”特別是沒有特殊情況不要點擊‘稅務局報稅’按鈕。

圖3:

2.開票軟件版本為V2.0.10.150426及以下。每個月初都要進入進銷存軟件。系統不會自動復制納稅申報單。需要手動點擊“報稅處理-遠程申報”按鈕。其次，申報數據在國稅網站完成并提交成功。最后，再次進入開票軟件時，需要手動點擊“報稅處理-遠程申報-遠程清卡”按鈕。特別是沒有特殊情況不要點擊“稅務局報稅”按鈕。

圖4:

三、檢查企業計費軟件版本的方法有:

1計費軟件登錄界面，如下圖所示:

2.進入開票系統后，顯示上邊框，如下圖所示:

3.進入計費系統，點擊幫助-關于，如下圖所示:

4.如何檢查「稅」是否申報成功？

點擊【納稅申報處理-狀態查詢-增值稅專用發票和普通增值稅發票】，如下圖:

注:滿足圖中紅字標注的兩個條件，即表示上個月的稅已備案，卡已清算成功。